Kebanyakan peraturan cukai yang dikenakan kepada pemilik perniagaan kecil Kanada juga dikenakan kepada petani dan pengeluar pertanian.
Walau bagaimanapun, terdapat beberapa perbelanjaan, potongan cukai dan hapus kira yang digunakan khusus untuk pendapatan yang diperoleh melalui aktiviti pertanian yang akan membantu mengurangkan bil cukai anda.
Perbelanjaan, potongan cukai dan hapus kira untuk petani Kanada
Pembaikan dan penyelenggaraan bangunan
Ini termasuk pembaikan pada pagar dan bangunan yang digunakan untuk pertanian (ini tidak termasuk rumah ladang anda).
Perbelanjaan penggunaan rumah untuk perniagaan
Anda boleh menolak perbelanjaan untuk kegunaan perniagaan ruang kerja di rumah anda. Ini termasuk sebahagian daripada kos penyelenggaraan anda (bahan pembersih, utiliti, insurans rumah) bersama-sama dengan sebahagian daripada cukai harta tanah dan faedah gadai janji anda.
Untuk menuntut perbelanjaan ini dan mengelakkan penelitian Agensi Hasil Kanada (CRA), pastikan anda telah mengira peratusan rumah anda yang digunakan untuk perniagaan ladang anda dan gunakan peratusan tersebut pada potongan cukai.
Sebagai contoh, jika anda tinggal di rumah seluas 1,000 kaki persegi, dan ruang kerja anda adalah 100 kaki persegi, anda menggunakan 10 peratus rumah anda untuk kegunaan perniagaan, ini bermakna anda boleh memotong 10 peratus daripada perbelanjaan anda.
Elaun Kos Modal
Jika anda memperoleh harta atau aset yang boleh disusut nilai untuk perniagaan pertanian anda, seperti bangunan, perabot atau peralatan, dan ia bernilai lebih daripada $500, anda boleh menolak kosnya dalam tempoh beberapa tahun. Potongan tahunan ini dipanggil elaun kos modal (CCA). Terdapat beberapa peraturan yang perlu anda ikuti untuk menuntutnya.
Anda tidak boleh menolak kos penuhnya apabila anda mengira pendapatan perniagaan bersih anda untuk tahun di mana anda memperoleh aset atau harta tersebut. Ia mesti ditolak dalam tempoh beberapa tahun.
Silo, sebagai contoh, dianggap harta Kelas 8 yang membolehkan anda memotong 20% untuk CCA tahunan anda.
Traktor, treler dan trak biasanya dianggap Kelas 10 yang membenarkan 30% CCA.
Terdapat peraturan dan kelas yang berbeza bergantung pada aset, penggunaannya dan nilainya. Kami mengesyorkan berbincang dengan pakar cukai untuk menentukan permohonan optimum untuk potongan ini.
Membersihkan, meratakan dan mengeringkan tanah
Anda boleh menolak perbelanjaan yang berkaitan dengan membersihkan pokok, akar, batu dan berus dari tanah ladang anda, membina jalan yang tidak berturap dan memasang saliran tanah.
Bekas dan benang
Anda boleh menolak perbelanjaan untuk bahan yang anda beli untuk dibungkus, mengandungi atau menghantar hasil ladang atau produk.
Insurans tanaman, Program Perlindungan Hasil dan premium penstabilan
Ini termasuk premium untuk menyertai program seperti AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance dan AgriRecovery.
Kerja tersuai atau kontrak (termasuk penyewaan mesin)
Ini termasuk kos yang berkaitan dengan pengambilan subkontraktor, peralatan penyewaan yang digunakan untuk memperoleh pendapatan pertanian (aerator, dozer, bajak, dsb.).
Satu perkataan berhati-hati: anda mesti memastikan bahawa yuran yang anda bayar untuk kerja subkontraktor tidak layak sebagai gaji pekerja kerana anda mungkin akan mendapati diri anda terancam untuk premium pekerjaan yang tidak dibayar, cukai dan mungkin tertakluk kepada penalti dan faedah.
Baca di sini tentang pengurangan cukai selanjutnya.